關于開平市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——在開平市第十七屆人大常委會第三次會議上

開平市審計局局長譚賢富

主任、各位副主任、各位委員：

我受市政府委托，向市人大常委會報告我市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

一年來，我市堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記關于審計整改工作的重要指示批示精神，把審計整改工作作為重要政治任務抓實抓好，嚴格執(zhí)行市第十六屆人大常委會第四十三次會議提出的審議意見，全面落實審計整改工作，取得了明顯成效。

——周密部署，從嚴抓好整改落實。市委、市政府高度重視，把審計整改作為規(guī)范財政財務管理、維護經濟安全運行和推動全市高質量發(fā)展的有力抓手。市政府履行政府主導責任，多次召開審計整改工作會議，對全市審計整改工作進行部署、加壓、推進，強化責任擔當，狠抓整改落實。余中華書記、陳小曼市長對審計查出問題整改工作多次作出批示，強調責任單位認真整改，精準發(fā)力，迅速落實，確保成效。

——精細管理，從緊推進整改落實。按照市委、市政府的部署要求，市審計局對審計查出問題整改做好分類指導，精準施策。對短期內能整改到位的問題堅決立行立改、對整改難度大及歷史遺留問題分階段推進落實，積極跟蹤督促檢查，扎實推進整改落實。一是建立整改事項臺賬，落實清單化管理，實行“掛銷號”制度；二是堅持監(jiān)督與服務并重，對被審計單位加強服務指導、全程督辦，推動審計整改工作落細落實；三是組織現(xiàn)場督查檢查，著重關注審計整改的實效性及后續(xù)性。

——擔當作為，從細落實整改工作。各有關部門和單位履行整改主體責任，對審計查出問題深入剖析原因，查找問題根源，制定整改方案，分解整改任務，細化整改措施，明確整改時限，將整改落到實處。同時注重舉一反三、標本兼治，從源頭上預防和減少問題的發(fā)生，做到糾正問題、規(guī)范管理和促進發(fā)展一體推進。

現(xiàn)將開平市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告如下：

截至2022年3月底，對開平市2020年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題共76個，有關部門和單位已整改到位69個，正在整改7個，整改完成率90.79%。通過收回資金上繳市財政、歸還原渠道資金、促進落實撥付項目資金、規(guī)范資金財務管理、調賬處理等方式整改問題金額9.58億元；同時，完善相關規(guī)章制度，加強內部管理，制定或修訂制度9項。

一、財政管理審計整改情況

涉及財政管理審計共21個問題，已完成整改20個，正在整改1個。

（一）市級財政管理審計整改情況

1.關于“支出掛賬15,349.36萬元”的問題，已完成整改。根據《關于印發(fā)<規(guī)范市縣財政暫存暫付款>掛賬管理的意見》規(guī)定，市財政局將暫付款掛賬嚴格控制在一般公共預算與政府性基金預算支出之和的5%以內，支出掛賬15,349.36萬元已全部消化完畢。

2.關于“滯留上級專項資金1,778.26萬元”的問題，已完成整改。市財政局做好上級補助資金臺賬記錄和核對工作，及時完成項目入庫、指標掛接工作，確保上級補助資金均在30天內下達至市直業(yè)務部門。

3.關于“非稅收入45,104.18萬元滯留財政專戶”的問題，已完成整改。財政專戶非稅收入45,104.18萬元已全額繳入國庫。

4.關于“未嚴格按照工程進度支付工程款”的問題，已完成整改。龍勝鎮(zhèn)、蒼城鎮(zhèn)多次督促施工單位加快項目進度，盡快形成實物工程量，兩項工程的款項支出進度均與工程量相匹配。

5.關于“多發(fā)放失業(yè)保險金15.37萬元”的問題，正在整改中。截至2022年3月底，已全額追回21人失業(yè)保險金共14.69萬元，余1人涉及金額0.68萬元，因其生活困難，承諾每月退還0.05萬元，已退還0.45萬元。

（二）部門預算執(zhí)行全覆蓋審計整改情況

1.關于“當年預算項目執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。38個一級預算單位共有288個預算執(zhí)行率低于50%的項目，合計未執(zhí)行金額133,200萬元，已于2020年底收回市財政統(tǒng)籌使用。

2.關于“未在支付預付款前取得銀行保函”的問題，已完成整改。2個一級預算單位通過加強項目預付款支付的管理，嚴格按照用款計劃、項目進度和規(guī)定程序等支付財政資金，確保財政資金使用的規(guī)范性和安全性。

3.關于“加油卡余額高于充足水平”的問題，已完成整改。3個一級預算單位整改以來未對加油卡進行充值，對原有的加油卡余額按規(guī)定進行逐步清理消化或提現(xiàn)上劃市財政。

4.關于“部門存量資金沉淀”的問題，已完成整改。15個一級預算單位已將涉及的存量資金合計274.40萬元上劃市財政管理。

5.關于“信息化項目缺乏統(tǒng)籌和監(jiān)督管理”的問題，已完成整改。市政務服務數據管理局向9個一級預算單位發(fā)出《關于提供2020年政務信息化服務項目備案資料的函》，完成18個項目資料備案。

6.關于“變相增加車輛編制”的問題，已完成整改。3個一級預算單位加強與車輛管理部門的溝通，妥善解決車輛編制不足的問題，整改以來已無連續(xù)長期租車的情況。

7.關于“私設小金庫”的問題，已完成整改。展興公司已于審計期間將相關收支補登記入賬；市供銷社明確要求各下屬單位要依法經營，不得設立“內外賬”，同時推行“縣基一體化”綜合改革，加強監(jiān)督管理，督促依法依規(guī)經營。

（三）鎮(zhèn)級財政管理審計整改情況

1.財政收支方面整改情況

（1）關于“擴大支出范圍列支經費184.41萬元”的問題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)通過調賬處理、歸還原渠道資金等方式進行整改，并進一步規(guī)范和強化預算管理，規(guī)范使用財政資金。

（2）關于“違規(guī)接受企業(yè)和個人捐贈款項114.45萬元”的問題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)和金雞鎮(zhèn)完成捐贈款項的對賬并按原定用途撥付資金，從2020年9月起不再直接接收企業(yè)和個人的捐贈。

（3）關于“違規(guī)占用征地補償專項資金154.07萬元”的問題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)補充相關資料表明占用征地補償專項資金屬于中開高速征地建設補償的一部分，并繼續(xù)加強征地資金管理，確保資金?？顚Ｓ谩?/span>

（4）關于“部分非稅收入未納入預算管理，涉及金額238.29萬元”的問題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已加強非稅收入的管理，將所有收入納入預算并實行“收支兩條線”管理。

2.國有資產管理方面整改情況

關于“部分資產未登記入賬”的問題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已對未登記入賬的資產進行了補登記，規(guī)范資產管理。

3.政府采購方面整改情況

關于“個別建設工程項目未公開招標，涉及金額220萬元”的問題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)加強建設工程項目管理，嚴格執(zhí)行工程建設程序，按規(guī)定公開招標。

4.“三公經費”、會議費和培訓費方面整改情況

（1）關于“‘三公經費’、會議費和培訓費超預算支出，涉及金額141.89萬元”的問題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)嚴格執(zhí)行財政預算，加強對“三公經費”、會議費和培訓費的管理，嚴格控制支出范圍和金額。

（2）關于“列支公務接待費無接待公函和接待清單等，涉及金額179.44萬元”的問題，已完成整改。赤坎鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)加強對公務接待費支出管理，完善公務接待開支手續(xù)，規(guī)范公務接待支出。

（3）關于“違規(guī)使用鎮(zhèn)屬企業(yè)車輛2輛”的問題，已完成整改。金雞鎮(zhèn)已將上述車輛退還給鎮(zhèn)屬企業(yè)管理和使用。

二、重大政策措施落實跟蹤審計整改情況

涉及重大政策措施落實跟蹤審計共6個問題，已完成整改5個，正在整改1個。

（一）民營企業(yè)財政扶持政策落實情況專題審計整改情況

1.關于“未落實執(zhí)行減免政策”的問題，已完成整改。蜆岡鎮(zhèn)向符合條件的承租者發(fā)放申報表，審核批復減免其2020年的租金，已繳交2020年租金的則順延減免其2021年租金。

2.關于“租金減免不規(guī)范”的問題，已完成整改。赤水鎮(zhèn)向不符合減免條件的商戶收回已減免的租金0.07萬元，退回應減免的租金4.98萬元。

（二）促進優(yōu)化營商環(huán)境專項審計整改情況

1.關于“農民工工資保證金清退不及時”的問題，正在整改中。市人力資源和社會保障局定期聯(lián)系相關企業(yè)，督促責任單位盡快完成項目驗收，再清退保證金。

2.關于“未按規(guī)定時間要求施工單位開立工資保證金專戶”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局會同項目行政主管部門嚴格按照文件制度執(zhí)行，確保工資保證金制度落實到位。

（三）“家電惠民”政策落實情況專題審計整改情況

1.關于“宣傳力度不夠”的問題，已完成整改。市科工商務局以多種宣傳方式，加大宣傳普及力度，使政策惠及更多群眾。

2.關于“未能積極走訪調研”的問題，已完成整改。市科工商務局嚴格按照上級要求加強巡查調研，及時研判政策實施效果并上報反饋。

三、脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計整改情況

涉及脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接審計共11個問題，已完成整改10個，正在整改1個。

（一）精準扶貧精準脫貧專項資金審計整改情況

1.關于“精準扶貧戶動態(tài)調整滯后”的問題，已完成整改。市農業(yè)農村局按照江門市的改革新措施，從我市建檔立卡貧困戶、低保戶、特困家庭、低收家庭、困難職工、新增邊緣戶等六類困難群體中綜合認定其中符合條件的部分困難群體作為“后2020”時期新一輪扶貧改革幫扶對象。

2.關于“扶貧幫扶規(guī)劃資料不完整”的問題，已完成整改。市農業(yè)農村局舉一反三，檢查所有鎮(zhèn)（街道）扶貧對象幫扶記錄本，已全面補充各個扶貧對象2020年扶貧幫扶規(guī)劃資料。

（二）鄉(xiāng)村振興相關政策和資金審計整改情況

1.高標準農田建設方面整改情況

（1）關于“9,443畝高標準農田未按規(guī)定劃為永久基本農田整備區(qū)”的問題，已完成整改。市自然資源局現(xiàn)正在開展國土空間規(guī)劃編制，當中包含重新劃定我市永久基本農田范圍。目前已完成第三輪試劃工作。后續(xù)市自然資源局將根據上級具體任務和要求，在國土空間規(guī)劃編制時完成我市的永久基本農田劃定工作。

（2）關于“有536處已建成高標準農田存在‘非農化’、‘非糧化’，涉及被占用面積共10,871.68畝”的問題，正在整改中。截至2022年3月底，“非農化”的問題共169處（實為161處，有8處為重復統(tǒng)計），已完成整改88處，正在整改73處，其中：1處移送公安機關；12處正在拆除；4處住宅由鎮(zhèn)街執(zhí)法辦已做筆錄待立案；56處已發(fā)出責令整改通知書或告知書。“非糧化”的問題共367處（實為364處，有3處為重復統(tǒng)計），已完成整改160處，正在整改204處，其中：33處撂荒地已督促相關鎮(zhèn)政府在春耕時組織完成復耕；3處用于種植花卉的大棚待收成后逐步拆除并進行復耕；11處養(yǎng)殖場、4處魚塘和153處種植林木、花卉、水果的農田，明確整改時間，逐步恢復種植條件，優(yōu)先用于種植糧食作物。

2.農村人居環(huán)境整治方面整改情況

（1）關于“部分農村公廁竣工驗收和結算把關不嚴，存在虛增工程、偷工減料和質量不達標等情況，涉及金額149.59萬元”的問題，已完成整改。塘口鎮(zhèn)和百合鎮(zhèn)已重新審核編制結算，并收回相關款項；赤水鎮(zhèn)和金雞鎮(zhèn)已嚴格按照合同約定的建設內容，補充完善農村公廁的建設工程。

（2）關于“169座農村公廁未及時結算，涉及金額2,215.17萬元”的問題，已完成整改。市農業(yè)農村局印發(fā)《關于加快辦理2018—2019年農村公廁竣工結算的通知》部署整改工作，169座農村公廁已經全部完成結算。

（3）關于“農村生活污水處理設施建設資金撥付不及時，涉及金額1,602.19萬元”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局已完成農村生活污水處理設施建設資金的撥付，并加強對項目的管理，保證及時劃撥項目專項資金。

3.鄉(xiāng)村產業(yè)發(fā)展方面整改情況

關于“7個‘一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)’項目存在未按時完成、未及時驗收、未及時審批等問題，涉及金額2,088萬元”的問題，已完成整改。市農業(yè)農村局印發(fā)《關于做好“一村一品、一鎮(zhèn)一業(yè)”項目審計問題整改工作的通知》部署整改工作，7個“一村一品，一鎮(zhèn)一業(yè)”項目已全部完成驗收及審批。

4.涉農資金統(tǒng)籌整合方面整改情況

（1）關于“2個涉農統(tǒng)籌資金約束性指標任務推進緩慢”的問題，已完成整改。2個涉農統(tǒng)籌資金約束性指標任務已完成資金撥付，并加強對涉農統(tǒng)籌資金約束性指標任務的管理，確保項目順利完成。

（2）關于“未制定涉農資金項目績效評價制度”的問題，已完成整改。我市已出臺《關于全面實施預算績效管理工作方案》，將績效管理覆蓋所有財政資金。

（3）關于“部分基本農田保護專項資金閑置，涉及金額56.96萬元”的問題，已完成整改。蒼城鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已安排具體項目使用基本農田保護專項資金，并已完成結算。

四、重點民生項目和專項資金審計整改情況

涉及重點民生項目和專項資金審計共17個問題，已完成整改15個，正在整改2個。

（一）土地出讓金收支情況審計整改情況

1.關于“未按合同約定收取違約金”的問題，正在整改中。截至2022年3月底，市自然資源局對涉及的28宗出讓地塊重新核查：1宗不存在開工違約行為。12宗屬企業(yè)自身原因導致違約的地塊中，11宗已通過司法途徑提起訴訟追繳違約金（其中9宗已收繳違約金共131.22萬元、2宗尚未繳交違約金）、1宗因正在補辦施工許可證導致無法確定違約天數和金額。15宗市自然資源局認為屬市政府原因導致延期，向市政府提出申請延期動工的請示，未獲得批準；經市自然資源局與市司法局溝通，需補充15宗地塊的詳細資料再審查判斷是否為政府原因造成的延期，從而決定下一步的整改措施，目前市自然資源局正在辦理中。

2.關于“多支付征地補償款”的問題，已完成整改。市自然資源局于2021年7月向市政府報送了《關于審議公布開平市城鎮(zhèn)國有建設用地基準地價更新服務項目成果的請示》，加強土地市場體系建設和地價管理；并于當月下發(fā)《關于規(guī)范土地供應申請的函》，為制定征地方案和反映征收地塊的真實情況提供支撐。

3.關于“土地出讓前未完成前期開發(fā)必要條件”的問題，已完成整改。市自然資源局要求鎮(zhèn)（街道）、管委會必須在土地供應前，按照“凈地出讓”的標準整理土地、理清權屬情況、完善基礎設施建設。在后續(xù)供地過程中，市自然資源局嚴格執(zhí)行土地出讓的相關政策，接受上級部門的監(jiān)管，在簽訂交地確認書時明確主體責任，做好儲備地塊的管理工作。

4.關于“部分被征地農民權益未得到保障”的問題，正在整改中。市人力資源和社會保障局、市自然資源局和市社會保險基金管理局組成督導小組，將留存資金分配到人落實參保。截至2022年3月底，已整改完成7,407.73萬元，整改完成率90.64%。

（二）勞動者技能培訓資金管理使用情況審計整改情況

1.關于“違規(guī)發(fā)放培訓補貼”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局收到退回的補貼0.60萬元，已上繳市財政。

2.關于“以工代訓補貼發(fā)放至個人賬戶”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局收到退回的補貼0.80萬元，已返還社會保險基金專戶。

3.關于“審核時間超出限期”的問題，已完成整改。市人力資源和社會保障局召開了審計發(fā)現(xiàn)問題專題整改會議，明確時間節(jié)點，加快審批時效。整改以來，工作人員嚴格按審核時限完成審核審批。

（三）殘疾人生活津貼和重度殘疾人護理補貼資金管理使用情況審計整改情況

1.關于“預算執(zhí)行率低”的問題，已完成整改。市民政局“兩項補貼”本級專項資金結余253.49萬元已于2019年底收回市財政統(tǒng)籌使用。

2.關于“部分審批程序把關不嚴”的問題，已完成整改。市民政局召集各鎮(zhèn)（街道）相關人員進行專門培訓，并發(fā)放《系統(tǒng)發(fā)放殘疾人兩項補貼注意事項》，規(guī)定業(yè)務股室嚴把審核關，對申請資料不完整、不規(guī)范的不予審批。

（四）中央大中型水庫移民后期扶持項目專項資金管理使用情況審計整改情況

1.關于“未追繳多發(fā)放的扶持資金”的問題，已完成整改。大沙鎮(zhèn)、龍勝鎮(zhèn)、馬岡鎮(zhèn)、金雞鎮(zhèn)、赤水鎮(zhèn)已追繳多發(fā)放的扶持資金共32.14萬元，并上繳市財政。

2.關于“少發(fā)扶持資金”的問題，已完成整改。大沙鎮(zhèn)已對少發(fā)扶持資金的人員補發(fā)款項合計0.20萬元。

3.關于“扶持資金結存量大”的問題，已完成整改。水庫移民后扶資金結存金額合計1,133.24萬元已于2020年底由市財政收回統(tǒng)籌使用。

（五）落實長者乘坐公共交通優(yōu)惠政策專項資金管理使用情況審計整改情況

1.關于“多申請財政補助”的問題，已完成整改。市公共汽車總公司將多申請的補助19.98萬元上繳市財政，并完善《開平市五邑通長者IC卡管理規(guī)定》，確保如實申報。

2.關于“不符合政策條件享受優(yōu)惠”的問題，已完成整改。市公共汽車總公司將不符合政策條件享受優(yōu)惠0.07萬元上繳市財政，對相關人員作出相關處理，并完善《五邑通長者IC卡申辦制度》，嚴把IC卡申辦關口。

3.關于“履職工作不到位”的問題，已完成整改。由市交通運輸局牽頭，組織市公安局、市民政局、江門市五邑通智能卡有限公司、市公共汽車總公司暢通長者信息資料共享渠道，定期共享長者信息資料，確保信息資料的真實、完整。

（六）捐贈資金款物募集、管理和使用情況審計整改情況

1.關于“捐贈實物長期閑置”的問題，已完成整改。市慈善會對該批實物作公開拍賣處理，將所得資金存入市慈善會賬戶，并制定了《開平市慈善會捐贈物資管理辦法（試行）》，確保捐贈物資及時、高效利用。

2.關于“定向捐款監(jiān)督不到位”的問題，已完成整改。市慈善會于審計期間主動糾正有關問題，將涉及款項0.56萬元退回市文化促進會。

五、績效審計整改情況

涉及績效審計共7個問題，已完成整改5個，正在整改2個。

（一）新美大道新建道路工程項目建設管理績效情況審計整改情況

1.關于“前期費用預算未經審核”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局按照中介服務超市相關規(guī)定開展建設類前期工作，完善相關手續(xù)辦理。

2.關于“評標委員會未能客觀全面履行職責”的問題，已完成整改。住房建設主管部門全程參與招投標過程，已落實評標環(huán)節(jié)監(jiān)督；市城市管理和綜合執(zhí)法局在此過程中按規(guī)定配合。

3.關于“工程變更管理不規(guī)范”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局已積極聯(lián)系施工方、監(jiān)理單位及設計單位對設計圖紙、變更說明程序進行完善。

4.關于“未嚴格控制工程預算編制質量”的問題，已完成整改。市城市管理和綜合執(zhí)法局積極與財政部門及施工單位溝通，尊重財政部門的審核結果，要求施工方嚴格執(zhí)行預算文件中的建設內容，并加強對進度、建設資金的監(jiān)督，確保足額及時支付資金。

（二）生態(tài)公益林面積擴大與區(qū)劃補償資金管理使用績效審計整改情況

1.關于“管理制度不完善”的問題，正在整改中。市林業(yè)局已擬定《開平市縣級生態(tài)公益林建設管理辦法（送審稿）》。截至2022年3月底，需進一步補充修改完善送審稿后，呈市政府研究審批。

2.關于“資金撥付發(fā)放緩慢”的問題，正在整改中。一是截至2022年3月底，市財政局、市林業(yè)局已將補償資金撥付到各鎮(zhèn)財政所，二是赤坎鎮(zhèn)和赤水鎮(zhèn)已將補償資金發(fā)放至村或戶，馬岡鎮(zhèn)和大沙鎮(zhèn)正將補償資金發(fā)放至村或戶。

（三）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計整改情況

關于“發(fā)放對象審核把關不嚴、信息系統(tǒng)數據不準確”的問題，已完成整改。市退役軍人事務局追繳資金0.02萬元，并上繳市財政；市民政局核實救助家庭狀況信息，對不符合政策的人員家庭停止認定，并追回多發(fā)款項0.15萬元。

六、促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計整改情況

涉及促進領導干部擔當作為和規(guī)范權力運行審計共14個問題，已完成整改14個。

（一）貫徹執(zhí)行黨和國家經濟方針政策、決策部署方面整改情況

1.關于“未按照規(guī)定時間完成改革任務”的問題，已完成整改。市委編辦印發(fā)《關于撤銷開平市市場物業(yè)管理服務總站的通知》，撤銷市市場物業(yè)管理服務總站，收回事業(yè)編制173名。

2.關于“‘農村信息直通車’工作管理不到位”的問題，已完成整改。團市委聯(lián)合市農業(yè)農村局、市政務服務數據管理局印發(fā)《開平市“農村信息直通車”工程信息員管理方案》，明確各級信息員職責，規(guī)范信息員隊伍的建設與考核。

（二）重大經濟事項決策和管理方面整改情況

1.關于“未嚴格落實‘三重一大’決策制度”的問題，已完成整改。市直機關工委、市委編辦、公共資源交易中心開平分中心再次明確“三重一大”議事規(guī)則，并嚴格執(zhí)行集體研究、討論的議事機制，加強對重大經濟事項決策的管理。

2.關于“‘三重一大’決策制度不完善”的問題，已完成整改。團市委完善了《團市委實行“三重一大”事項集體決策制度及實施辦法》，制定了《團市委書記會議事決策規(guī)則（試行）》和《團市委團務會議事決策規(guī)則（試行）》；開放大學完善了《開平開放大學“三重一大”決策實施方案》，建立健全并執(zhí)行落實重大經濟事項集體決策制度，規(guī)范單位的決策行為。

（三）財政、國有資產管理和經濟風險防范方面整改情況

1.財政財務管理不規(guī)范方面整改情況

（1）關于“借條抵庫”的問題，已完成整改。團市委完善借條申請審批制度，及時將借條登記入賬。

（2）關于“資金閑置”的問題，已完成整改。市民政局已暫停用款額度申請，優(yōu)先清理閑置資金，并根據實際用款量據實申請資金，避免積壓、閑置、浪費。

（3）關于“往來款長期掛賬”的問題，已完成整改。市疾控中心查明往來款長期掛賬原因，并對長期掛賬款項進行清理。

2.資產管理不規(guī)范方面整改情況

（1）關于“未及時登記入賬”的問題，已完成整改。團市委及下屬單位分別將市青少宮工程、志愿者服務亭登記入賬；公共資源交易中心開平分中心將兩項無形資產登記入賬。

（2）關于“報廢未經審批”的問題，已完成整改。市市場監(jiān)督管理局嚴格按規(guī)定程序報廢固定資產，自整改以來沒有再發(fā)生類似問題。

3.內部控制管理不規(guī)范方面整改情況

（1）關于“內部控制管理制度不健全”的問題，已完成整改。市民政局出臺了《開平市民政系統(tǒng)小型建設工程承（發(fā)）包管理辦法（修訂）》，完善建設工程管理制度執(zhí)行標準，規(guī)范政府采購行為；公共資源交易中心開平分中心完善了《江門市公共資源交易中心開平分中心財務管理制度》，促進財務流程規(guī)范化，有效防范財務風險。

（2）關于“未收取履約保證金”的問題，已完成整改。市市場監(jiān)督管理局嚴格執(zhí)行合同的相關約定，自整改以來沒有再發(fā)生類似問題。

（四）黨風廉政建設方面整改情況

1.關于“向下屬單位轉嫁支出”的問題，已完成整改。市民政局已退回市殯儀館資金55.07萬元。

2.關于“多支付車輛維修費用”的問題，已完成整改。市市場監(jiān)督管理局收回多支付款項0.20萬元并上繳市財政，同時與修理廠簽訂了《車輛維修補充協(xié)議》，明確在修理廠維修保養(yǎng)的具體車輛，確保財政資金安全。

3.關于“未如實反映‘三公經費’”的問題，已完成整改。市委編辦對財務人員加強財務制度及“數字財政”系統(tǒng)操作的學習，規(guī)范會計記賬，如實反映財務狀況。

七、審計移送的違紀違法問題線索整改情況

2020年7月至2021年6月，市審計局共移送問題線索10起，其中移送市紀委監(jiān)委6起，移送財政部門、稅務部門等4起。對于移送問題線索，各相關主管部門高度重視，貫通協(xié)作形成監(jiān)督合力，共同督促相關責任單位落實整改。市紀委對移送問題中的領取勞務費相關人員進行提醒談話；市財政局對移送問題中的單位和個人進行查處并罰款共計1萬元；市稅務局督促移送問題中的單位補繳稅費3.19萬元，滯納金3.01萬元，共計6.20萬元。

八、整改未到位的問題和原因

從目前整改情況看，大部分問題已得到糾正，整改取得了較好效果，但仍有一些問題未整改到位，主要原因是：

（一）部分問題受客觀因素和外部環(huán)境影響較大，需統(tǒng)籌兼顧多方因素推進整改。如未整改到位的73處“非農化”、204處“非糧化”的問題，需制定審慎穩(wěn)妥的處置方案，分階段推進；多發(fā)放失業(yè)保險金的問題涉及群眾經濟承受能力，需逐步償還；部分被征地農民權益未得到保障的問題涉及有關歷史遺留問題、土地權屬爭議等，需創(chuàng)造條件協(xié)調解決。

（二）部分問題受履行必要程序限制，需一定時間落實整改。如農民工工資保證金清退不及時的問題，需待工程完工才能清退保證金。

（三）個別整改責任單位對審計整改重要性認識不足，導致整改力度不夠，整改措施不到位。如未按合同約定收取土地出讓違約金的問題，整改到期日為2021年5月8日，截至2022年3月底，尚有15宗地塊仍未落實整改。

九、下一步加強審計整改的意見及建議

（一）夯實工作責任，推動審計整改落實

各有關部門和單位應切實承擔整改責任，推動審計整改工作落實到位。夯實被審計單位的整改主體責任，主要負責人履行第一責任人職責，研究部署審計整改工作，逐項分解整改任務，積極采取有效措施，突出重點、分類整改、精準施策，強力推動尚未整改到位問題的解決。壓實主管部門的監(jiān)督管理責任，在法定職責范圍內對主管領域審計整改工作進行監(jiān)督管理，推動被審計單位整改到位。

（二）認真履行職責，落實督促檢查責任

市審計局將認真貫徹《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》的精神，主動擔當作為，強化督促檢查責任，常態(tài)化開展審計整改跟蹤檢查，對未整改到位問題進行清單化管理，通過實地開展督查等方式方法，督促有關單位限期完成整改，確保審計整改工作的嚴肅性和權威性。

（三）加強組織領導，健全整改長效機制

加強健全審計整改的領導、監(jiān)督和落實機制，市委、市人大常委會、市政府將繼續(xù)統(tǒng)籌協(xié)調審計整改中的重大問題和重要工作安排，鞏固和拓展審計整改成效，推動加強源頭綜合治理，防止屢審屢犯。深化審計與其他監(jiān)督的貫通協(xié)作機制，形成審計整改齊抓共管局面，切實增強整改合力，推動問題整改和成果共享。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實習近平總書記對審計工作的重要指示精神，貫徹新修訂的《審計法》，落實中央兩辦關于審計整改工作的有關要求，更加自覺地接受市人大的監(jiān)督和指導，以更高標準、更實舉措、更嚴作風，做好新發(fā)展階段審計工作，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，以審計整改的實際成效助推開平高質量發(fā)展。